IRP 세액공제 한도 2025｜700만원? 900만원? 연봉별 환급 차이

IRP 세액공제 한도 2025｜700만원? 900만원? 연봉별 환급 차이 

 

IRP 세액공제 한도

 

 

📌 “700만원만 넣어도 115만원 돌려받을 수 있다?”

IRP는 단순히 노후 준비용 통장이 아닙니다. 세액공제를 통해 당장 현금 환급을 받을 수 있는 ‘즉시 수익’ 절세 계좌입니다. 2025년 IRP 세액공제 한도는 기본 700만원, 일정 기준 충족 시 최대 900만원까지 확대되며, 여기에 적용되는 세율(13.2%·16.5%)에 따라 환급액이 연봉별로 수십만 원 이상 차이가 발생합니다.

특히 어디에 얼마를 넣느냐에 따라 세액공제 차이가 달라지고, 금융사별 수수료 구조에 따라 실제 수령 연금 금액도 변동되기 때문에 ‘상품 선택 + 한도 구성’이 세금 절약의 핵심 전략이 됩니다.

 

IRP 세액공제 한도

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💰 1) IRP 세액공제 한도 (2025 최신 업데이트)

구분	세액공제 한도
연금저축 + IRP 합산	700만원
IRP 단독 가입자	700만원 동일
추가 공제 조건 충족자 (총급여 1.2억원 이하 & 금융소득 2,000만원 이하)	최대 900만원

📌 핵심 요약

• 700만원은 모든 근로자·사업자 공통 한도
• 조건 충족 시 연간 200만원 추가 공제(총 900만원) 가능
• 연봉 높을수록 공제 금액은 같아도 절세효과 체감이 더 큼

🚨 추가 공제를 받을 수 있는지 확인하지 않고 납입하면, 세액공제 대상이 아닌 금액을 넣어 불리할 수 있음.

 

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💸 2) 환급액은 연봉과 세율에 따라 달라진다

세액공제율은 연봉 기준으로 나뉩니다.

총급여 기준	세액공제율
4,500만원 이하	16.5%
4,500만원 초과	13.2%

 

📍 700만원 납입 시 환급액 계산

세율	환급액
16.5% 적용 시	115만 5천 원 환급
13.2% 적용 시	92만 4천 원 환급

 

📍 900만원 납입 시 환급액 계산

세율	환급액
16.5% 적용 시	148만 5천 원 환급
13.2% 적용 시	118만 8천 원 환급

 

🔎 같은 금액을 넣어도, 연봉에 따라 환급 차이가 30~60만원 이상 발생할 수 있음

💡 절세는 “많이 넣는 것”보다 “내 세율이 얼마나 유리한지”에 따라 결정됩니다.

 

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📊 3) 700만원 vs 900만원, 누구에게 유리할까?

✔ 연봉 4,500만원 이하

• 세율 16.5% 적용
• 700만원만으로도 높은 절세효과
• 📌 연금저축 + IRP 합산 전략이 효율적

✔ 연봉 5,500만원~1.2억원

• 세율 13.2% 적용
• 조건 충족 시 900만원까지 활용 가능
• 📌 공제 금액 확대 전략 필요

✔ 연금저축 보유자

• 기존 400만원 + IRP로 700~900만원 확대
• 📌 두 계좌를 병행해야 절세 극대화

💬 연금저축·IRP를 각각 얼마나 넣을지 구성하는 것이 ‘절세 설계’의 핵심이며, 수수료·운용 ETF·디폴트옵션 구성에 따라 장기 수익이 수백만원까지 달라집니다.

 

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⚠️ 4) 한도 초과하면? 이월 공제는 안된다

항목	내용
초과 납입금	세액공제 제외
이월 공제	❌ 불가
해지 수수료 + 세금	부과 가능
연금 수령 시	과세 대상에 포함

 

🚨 “초과 납입 = 절세 손해 + 수령세 부담 가능”

👉 무작정 많이 넣기보다, 내 한도·세율·운용 구조 확인이 우선

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🔍 5) IRP 세액공제 한도 정확히 확인하는 방법

확인 방법	가능 기능
🔎 홈택스 ‘연말정산 미리보기’	공제 가능 금액 자동 계산
📱 은행·증권사 IRP 앱	납입액/예상 환급 실시간 조회
🏦 금융사 비교 상담	수수료·ETF 운용·디폴트옵션 비교 가능

 

📌 연금은 수수료 차이만으로도 10년 후 수령액이 수백만 원 차이 날 수 있어, 계좌 개설 시 비교가 중요합니다.

 

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❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. IRP 수익률이 낮으면 손해 아닌가요?
➡ 아닙니다. IRP의 가장 큰 장점은 투자 수익이 아니라 세액공제입니다.

 

Q2. 중도해지하면 세금이 얼마나 나오나요?
➡ 절세 받은 금액 + 해지 시점의 수익에 세금 부과, 환급액까지 반환해야 하므로 매우 불리합니다.

 

Q3. IRP와 연금저축의 차이는 무엇인가요?
➡ 연금저축은 400만원 한도, IRP는 추가 한도를 확대해 700~900만원까지 절세 가능.

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💬 마무리 한마디

IRP는 지금 세금을 줄이고, 나중에 연금으로 받을 수 있는 즉시 혜택형 절세 통장입니다.
👉 연봉·세율·계좌 구성에 따라 환급액이 달라지므로 내게 유리한 한도부터 확인하는 것이 절세의 시작입니다.

 

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